Der Gedanke an den eigenen Todesfall und damit an die Frage, was mit dem Nachlass passieren soll, wird oft verdrängt, obwohl es jeden von uns betrifft. Gerade dieses Verdrängen bereitet den Hinterbliebenen oftmals Unannehmlichkeiten. Da ein Todesfall leider auch überraschend eintreten kann, ist es ratsam, Regelungen über sein Erbe frühestmöglich zu treffen. 

Die nachfolgenden Informationen helfen Ihnen, sich einen Überblick über die rechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten zu verschaffen, die Ihnen im Rahmen der Verfügungen von Todes wegen zustehen.

Vor dem Hintergrund der komplexen Rechtslage ist es einerseits als Erblasser wichtig, sich für die Abfassung seines letzten Willens kompetent anwaltlich beraten zu lassen. Andererseits zeigt unsere Erfahrung, dass auch für einen Erben oder Pflichtteilsberechtigten der frühe Kontakt zu einem Rechtsanwalt wichtig ist, um Fehlentscheidungen – gerade auch in Zeiten der Trauer – zu vermeiden.

Vereinbaren Sie für eine kompetente Beratung gerne einen Termin mit uns.

Die Erbschaft ist der Nachlass des Verstorbenen, der mit dessen Tod auf die Erben übergeht. Umfasst sind dabei sämtliche Verbindlichkeiten, das heißt, geerbt wird nicht nur das Vermögen, sondern auch die Schulden. Der Erbe rückt also in alle Rechte und Pflichten des Verstorbenen ein. Dieser Übergang erfolgt automatisch kraft Gesetzes.

Wenn die Schulden das Vermögen übersteigen, ist es ratsam, das Erbe auszuschlagen. Für die Ausschlagung, welche vor einem Notar oder dem Nachlassgericht erfolgen muss, hat der Erbe sechs Wochen Zeit. Sollte er in diesem Zeitraum nichts unternehmen, gilt die Erbschaft als angenommen. Eine Ausschlagung ist auch dann nicht mehr möglich, wenn man die Erbschaft ausdrücklich oder durch konkludentes Verhalten angenommen hat. Letzteres geschieht, wenn der Erbe beispielsweise Nachlassgegenstände verkauft. 

Allerdings gibt es auch nach diesen sechs Wochen noch die Möglichkeit, die Annahme anzufechten. Gerade in diesen komplizierten Fällen ist jedoch eine anwaltliche Beratung unerlässlich. 

Im Einzelfall ist es daher besser, sich zunächst einen Überblick über den Nachlass zu verschaffen, um sodann mit anwaltlicher Beratung optimal vorgehen zu können.

Wenn weder Testament noch Erbvertrag vorhanden sind oder das Testament unwirksam ist, gilt die gesetzliche Erbfolge.

Verwandte

Das Gesetz geht davon aus, dass zunächst die Verwandten des Verstorbenen in einer ganz bestimmten Reihenfolge erben sollen. Dazu unterteilt es die Erben in sogenannte Ordnungen, angefangen bei Erben der „ersten Ordnung“ bis hin zur vierten und weiteren Ordnungen. Solange ein Erbe der näheren Ordnung lebt, erbt dieser. Nachrangige Ordnungen erben dann nichts. 

Wenn mehrere Erben vorhanden sind, spricht man von einer Erbengemeinschaft. Den Erben werden per Gesetz nicht etwa einzelne Gegenstände zugeteilt. Vielmehr sind alle am gesamten Nachlass beteiligt; dieser wird also gemeinschaftliches Vermögen. Kein Miterbe darf über einen einzelnen Gegenstand alleine verfügen, sofern kein Einvernehmen besteht und es sich nicht nur um erhaltungsdienende Maßnahmen handelt. Ziel der Erbengemeinschaft ist letztlich die Auseinandersetzung. In dieser werden sich die Erben einig, wer welche Gegenstände bekommen soll. Gelingt das nicht, kann das Nachlassgericht vermitteln. 

Das bereits beschriebene Ordnungssystem im Erbrecht sieht wie folgt aus:

Erben der ersten Ordnung

Erben der ersten Ordnung sind die Abkömmlinge des Verstorbenen, also seine Kinder, Enkel, Urenkel etc. Solange ein Kind des Verstorbenen lebt, schließt es die eigenen Kinder (Enkel etc.) von der Erbschaft aus. Leben mehrere Kinder, erben sie zu gleichen Teilen. Stirbt ein Kind vor dem Erbfall, erben dessen Abkömmlinge. Heute gibt es keine Unterscheidung mehr zwischen ehelichen und unehelichen Kindern.

Erben der zweiten Ordnung

Sind keine Erben der ersten Ordnung vorhanden, treten an deren Stelle die Erben der zweiten Ordnung. Das sind die Eltern des Verstorbenen. Wenn die Eltern nicht mehr leben, erben deren Abkömmlinge, das heißt die Geschwister und Neffen bzw. Nichten des Erblassers.

Erben der dritten Ordnung

Erben dritter Ordnung sind die Großeltern des Verstorbenen und danach deren Abkömmlinge (vor allem Onkel, Tanten, Cousins und Cousinen des Erblassers). Wenn bei einem bereits verstorbenen Großelternpaar keine weiteren Abkömmlinge vorhanden sind, erbt das andere Großelternpaar und dessen Abkömmlinge. 

Erben der vierten und weiteren Ordnungen

Die Erben der vierten und ferneren Ordnungen sind die Urgroßeltern und ferneren Voreltern des Verstorbenen. Da dieser Fall äußerst selten eintritt, wird in diesem Zusammenhang auf eine ausführlichere Darstellung verzichtet. Gerne beraten wir Sie jedoch auch in diesen seltenen Spezialfällen kompetent und umfassend.

Ehegatten

Hinweis: Das Ehegattenerbrecht gilt grundsätzlich auch für Partner der eingetragenen Lebenspartnerschaft.

Der Ehegatte des Verstorbenen hat ein gesetzliches Erbrecht. Dieses bestimmt sich danach, in welchem Güterstand er mit dem Verstorbenen lebte und welche weiteren Erben noch vorhanden sind. 

Wenn die Ehegatten nichts vereinbart haben, lebten sie im gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft. In diesem Fall erbt der überlebende Ehegatte neben Erben der ersten Ordnung zu ½, neben Erben der zweiten und dritten Ordnung zu ¾.

Beispiel:  Ein Ehemann hinterlässt seine Ehefrau und zwei Kinder. Auch seine Eltern und seine Schwester leben noch. Gesetzliche Erben sind aber nur seine Ehefrau und seine Kinder. Seine Eltern sind durch das Vorhandensein seiner Kinder von der Erbschaft ausgeschlossen. Die Ehefrau wird zu ½ Erbin. Die andere Hälfte wird zu gleichen Teilen unter den Kindern aufgeteilt, sodass jedes Kind ¼ des Nachlasses erbt. 

Wenn in der dritten Ordnung Großeltern und deren Abkömmlinge vorhanden sind, erbt der Ehegatte auch den Anteil der Abkömmlinge.

Egal, in welchem Güterstand die Eheleute zusammengelebt haben: der überlebende Ehegatte erhält die Haushaltsgegenstände und Hochzeitsgeschenke. Wenn Verwandte der ersten Ordnung vorhanden sind, bekommt er diese aber nur, sofern er die Gegenstände zur Haushaltsführung benötigt.

Der geschiedene Ehegatte hat kein Erbrecht. Das Erbrecht endet in der Regel, wenn die Voraussetzungen für die Scheidung vorliegen und der Antrag gestellt wurde, auch wenn das Scheidungsverfahren noch nicht abgeschlossen ist.

Keine Erben

Niemand stirbt ohne Erben. Wenn weder Verwandte noch ein Ehegatte vorhanden sind, erbt daher der Staat. 

Nichteheliche Lebensgefährten, Pflege- oder Stiefkinder haben kein Erbrecht. Daher sollten diese rechtzeitig in einem Testament bedacht werden. Andernfalls erben sie nicht.

Die Erbschaft ist der Nachlass des Verstorbenen, der mit dessen Tod auf die Erben übergeht. Umfasst sind dabei sämtliche Verbindlichkeiten, das heißt, geerbt wird nicht nur das Vermögen, sondern auch die Schulden. Der Erbe rückt also in alle Rechte und Pflichten des Verstorbenen ein. Dieser Übergang erfolgt automatisch kraft Gesetzes.

Wenn die Schulden das Vermögen übersteigen, ist es ratsam, das Erbe auszuschlagen. Für die Ausschlagung, welche vor einem Notar oder dem Nachlassgericht erfolgen muss, hat der Erbe sechs Wochen Zeit. Sollte er in diesem Zeitraum nichts unternehmen, gilt die Erbschaft als angenommen. Eine Ausschlagung ist auch dann nicht mehr möglich, wenn man die Erbschaft ausdrücklich oder durch konkludentes Verhalten angenommen hat. Letzteres geschieht, wenn der Erbe beispielsweise Nachlassgegenstände verkauft. 

Allerdings gibt es auch nach diesen sechs Wochen noch die Möglichkeit, die Annahme anzufechten. Gerade in diesen komplizierten Fällen ist jedoch eine anwaltliche Beratung unerlässlich. 

Im Einzelfall ist es daher besser, sich zunächst einen Überblick über den Nachlass zu verschaffen, um sodann mit anwaltlicher Beratung optimal vorgehen zu können.

In vielen Fällen ist die gesetzliche Erbfolge unerwünscht. Insbesondere wenn jemand bedacht werden soll, der nicht zu den gesetzlichen Erben zählt (z.B. der nichteheliche Lebensgefährte) oder wenn jemand einzelne Gegenstände erhalten soll, ist das Testament oder der Erbvertrag (s.u.) der einzige Weg, der dem letzten Willen des Verstorbenen gerecht wird. Während sich das Lösen von einem Erbvertrag sehr viel schwieriger gestaltet, ist das Testament jederzeit frei widerrufbar. Daher sollten Sie in aller Regel das Testament als Form der letztwilligen Verfügung wählen.

Wer kann ein Testament verfassen?

Mit Vollendung des 16. Lebensjahres ist jeder Mensch beschränkt testierfähig. Beschränkt bedeutet, dass nur ein öffentliches Testament vor dem Notar wirksam ist.

Mit Erlangung der Volljährigkeit kann jedermann ein gültiges privates Testament verfassen. Ausnahmen hiervon bestehen dann, wenn der Verfasser wegen einer Bewusstseinsstörung oder Geistesschwäche nicht in der Lage ist, die Bedeutung und Tragweite seines Testaments zu erfassen. Wer die Testierfähigkeit eines Verstorbenen anzweifelt, muss dies beweisen und hat die Möglichkeit, eine rechtliche Überprüfung durch das Nachlassgericht anzustreben.

Welche Arten von Testamenten gibt es?

Es wird zwischen dem öffentlichen und dem privaten Testament unterschieden. 

Das öffentliche Testament wird in der Regel beim Notar beurkundet. Der Vorteil liegt hier darin, dass der Notar die Formerfordernisse prüft und auf etwaige steuerliche Nachteile hinweisen kann. Er stellt sicher, dass der letzte Wille des Erblassers in korrekter juristischer Fachsprache wiedergegeben wird. 

Die Kosten eines solchen Testaments richten sich nach dem Wert des Nachlasses.

Das private Testament wird ohne die Inanspruchnahme eines Notars errichtet. Es beansprucht dieselbe Gültigkeit wie ein öffentliches Testament und eignet sich für kleinere Vermögen. Hier besteht jedoch die bereits oben beschriebene Gefahr der Ungültigkeit, wenn gesetzlich vorgeschriebene Voraussetzungen nicht erfüllt sind. Daher ist anzuraten, zumindest einen Rechtsanwalt heranzuziehen.

Wie muss das privates Testament verfasst werden?

Das Testament muss von dem Verstorbenen eigenhändig, also handschriftlich vom ersten bis zum letzten Wort geschrieben werden. Ein auf dem Computer verfasstes Testament ist ungültig.  

Ratsam ist es zudem, Datum und Ort anzugeben. Das Fehlen dieser Angaben macht das Testament zwar nicht unwirksam. Wenn aber ein zweites Testament mit anderem Inhalt auftaucht, wird ohne eine solche Angabe nicht zu klären sein, welches später errichtet wurde und damit gültig ist.

Weiterhin muss das Testament von dem Erblasser unterschrieben sein. Im Idealfall wird dabei mit dem vollen Vor- und Familiennamen unterzeichnet. Die Unterschrift sollte unterhalb der testamentarischen Erklärung stehen. Um Zweifel gar nicht erst aufkommen zu lassen, sollte die Unterschrift nicht neben oder über der Erklärung oder erst auf dem Briefumschlag zu finden sein.

Zudem besteht die Möglichkeit, das Testament bei dem Nachlassgericht zu hinterlegen.

Neben der Errichtung eines Testaments bietet sich auch der Abschluss eines Erbvertrages an. 

Wegen der weitreichenden Bindungswirkung ist ein Erbvertrag nur in einigen Fällen sinnvoll. Beispielsweise bietet sich ein solcher an, wenn das Erbe verpflichtend von zu Lebzeiten erbrachten Gegenleistungen abhängig gemacht werden soll, z.B. als Ausgleich von Versorgungsleistungen. 

Eine einseitige Änderung ist in der Regel nicht möglich. Aus diesem Grunde sollte ein Erbvertrag daher nur nach anwaltlicher Beratung abgeschlossen werden.

Ein Erbvertrag ist jedoch nur wirksam, wenn er vor einem Notar geschlossen wird.

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?

Jeglicher Erwerb von Todes wegen muss grundsätzlich versteuert werden. Der Gesetzgeber erlaubt es jedoch, einen Betrag steuerfrei zu behalten (sogenannter Freibetrag). Die Höhe des Freibetrages ist abhängig von der Stellung des Erben und seiner Steuerklasse. Das über den Freibetrag hinausgehende Erbe unterliegt der Erbschaftssteuer, welche sich ebenfalls nach der Höhe des Erbes und der Steuerklasse des Erben richtet.